フリーランス 確定申告 源泉徴収 20

複式簿記 (特別控除65万円を申告する場合に必要な帳簿) 青色申告は節税対策が可能であり、10万円もしくは65万円の特別控除が受けられる申告方法ですので、税金の計算上たくさんのメリットがあります。, 事業所得合計額が300万円を超える場合は記帳と帳簿の保管が必要です。 平成26年1月より、白色申告で事業を行う全ての方に、記帳と帳簿書類の保管が義務付けられました。, 簡易な簿記 (特別控除10万円を申告する場合に必要な帳簿)

フリーランスを雇う会社側やフリーランスとして会社へ請求する際に、源泉徴収が必要な場合や計算方法、納付の仕方、還付など、フリーランスの源泉徴収について紹介します。, 源泉徴収とは、会社が個人(会社員・フリーランスなど)の代わりに給与の一部を差し引きして、所得税として納付する仕組みのことです。, 本来、所得税は個人が前年の所得を計算し、翌年の1~3月に納税する申告納税方式ですが「全国民が税制を把握する難しさ」「毎月の安定的な税収の確保」の点から、会社側が毎月の個人給与から所得税を預かり納付するという源泉徴収制度が成り立ちました。, 源泉徴収票とは、年間の給与や所得税などを証明する書類で、会社側は2通作成し「税務署」と「給与を支払った個人」に交付する必要があります。, 源泉徴収票は1~12月の結果を年末調整して作成されるものなので、12月や1月時点で受け取ることが多いです。, 年度途中で退職してフリーランスになった場合等でも、源泉徴収票の発行は会社側の義務なので、発行を依頼すれば基本は交付してもらえます。もしも、発行が難しい場合は税務署で相談にのってもらいましょう。, 報酬から源泉徴収を引く必要があるのかは、所得税法の第204条1~8にて定められていて、同じフリーランスでも仕事内容により異なります。実際の判断は難しいこともあるため、税理士等の専門家へ相談するのがおすすめです。, 例えば、WEBサイトのデザインや広告のクリエイティブ費用には源泉徴収が必要ですが、コーディングやシステム設計の費用には基本的に源泉徴収が必要ありません。, 源泉徴収税額は二段階税率となっており、報酬額が100万円以下は10.21%、100万円超は20.42%です。, 通常は10%と20%だったのですが、平成25年〜平成49年までは、復興特別所得税として10%ごとに0.21%が加算されています。, 源泉徴収した側、つまり会社側は給与から差し引いた源泉徴収を税務署へ納付する必要があります。, 納付には期限があり、源泉徴収をした翌月10日までに所轄の税務署へ納付しなければいけません。期限を過ぎると延滞税がかかる可能性があるので注意しましょう。, 源泉徴収の納付書類としては「給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書」もありますが、フリーランスの場合は「報酬・料金等の所得税徴収高計算書」を使用するので、間違えないようにしましょう。, 上記の項目を記載して提出しましょう。記載方法などが分からない場合は税務署の方が教えてくれます。, フリーランスの方は確定申告を正しく行い、源泉徴収で払いすぎている所得税があれば還付してもらいましょう。, 会社員の場合は、会社側で年末調整をしてくれるので払いすぎた勝手に税金を還付してくれますが、フリーランスや個人事業主は自分で正しく確定申告をしないと払い過ぎている所得税が還付されません。, 支払調書を相手企業からもらえると源泉徴収額を把握しやすいですが、支払調書に送付義務はないため、もらない場合は自分で計算する必要があります。, 「フリーランスとして働いているけど、もっと大きな仕事にかかわりたいな……」 確定申告は、個人が納税すべき税額を確定するために行う申告手続のことです。 1月1日から12月31日までに得たすべての所得を計算し、翌年3月15日までに届出を行って納税額を確定させます。 収入金額が2,000万円以下である方は、確定申告を行う必要がない場合があります。 1.

「源泉徴収」とか聞くと難しそうなイメージしか持てませんよね?しかし、源泉徴収について理解できてないと、結果あなたの手取りが減ってしまうんです。ぜひ本記事で源泉徴収に源泉徴収の理解と扱い方をマスターしてください。, 源泉徴収とは、フリーランスの報酬に対する所得税をクライアント側が天引きして国に納める制度のことを指します。, クライアントに予めフリーランスの所得税を天引きさせることで、フリーランスの所得税未払いを防ぐ施策とも言えるでしょう。, フリーランスが確定申告をする際、源泉徴収で事前に所得税を引かれた報酬があるにも関わらず、そのまま確定申告をすると二重で所得税を申告されることになります。, 源泉徴収された分の所得税を還付してもらうには、確定申告の際に源泉徴収税額として申告する必要があるので請求書や源泉徴収票などの証拠を保管しておきましょう。, 僕はライター業をしているので、1番の原稿料に該当します。クライアントによっては源泉徴収されることも多いですね。, ただし、土木業とかで企業の仕事を請け負ってる人とかだと「源泉徴収ってどうするべき?」と疑問に思うでしょう。, 判断が微妙な方は税務署に電話するか、ネットで「(職業名) 源泉徴収」と検索してみてください。, つまり、クライアントが1人で仕事をしているフリーランスの場合、源泉徴収されることはないんですね。, もしも、あなたが従業員を雇って給料を支払っている場合、源泉徴収義務者となるため、外注に仕事を依頼した際も源泉徴収を行う必要があるので注意してくださいね。, 源泉徴収として差し引いた所得税は、原則として給与・報酬を支払った翌月10日までに納税することになっています。, クライアントとスムーズにお金のやり取りを行うためにも、取引を行う際は源泉徴収について問い合わせておきましょう。, 基本フリーランスが請求書を作成する際に、源泉徴収額に関する記載をして請求するながれになるかと思います。, ただ、ほとんどの人が100万円以下だと思うので、前者の計算方法を押さえておけば問題ないでしょう。, 便利なもので、源泉徴収額を自動計算できるサイトもあります。手動計算とか面倒すぎるので、ぜひ活用してくださいね。, 手軽に源泉徴収つきの請求書を発行したい方は、クラウドサービスのMisoca(みそか) がおすすめです。, というのも、消費税を別に記載していないと報酬額として見られて二重に所得税を取られる可能性があるんです。, 源泉徴収票はクライアントからもらえるはずです。「はず」というのは、クライアントが面倒がって発行してくれない時があるから。, しかし、源泉徴収票を発行しないのは違反行為なので、発行してもらうようにしてください。, 「源泉徴収とか確定申告とかめんどくせ〜」という気持ちは分かりますが、そのまま確定申告をしてしまうと、ただただあなたが損をしてしまうんです。, すでに所得税を源泉徴収で支払っているにも関わらず追加で20万円ほど払うのか、しっかり源泉徴収を記載して8万円ほどのバックをもらうのか。, この場合、見極めるべきポイントは源泉徴収するべき報酬かどうかです。源泉徴収義務者と仕事をしたにも関わらず源泉徴収票をもらえないこともあるでしょう。, クライアントは源泉徴収票の発行義務があるので、税務署に言えば確実に発行してもらえます。, フリーランスの中には、今まで確定申告の際に源泉徴収を考慮しなかった人も多いのではないでしょうか?, ソフトで日常的に案件の報酬管理をしておけば、確定申告の書類を発行する際も数クリックで完了できちゃいます。, 初年度は無料で利用できるソフトもあるので、ぜひ下記リンクからあなたに最適な確定申告ソフトを導入してみてくださいね!, フリーランスになったけど源泉徴収って何よ?ちょくちょくクライアントから言われたりするんだけど、よく理解せず了承してる。お金大切だし、フリーランスの源泉徴収について詳しくなりたいな。, フリーランスとして働いています。ライター、輸入ビジネス、ブログなどを主にPCとインターネット環境があればできるような仕事をしています。場所に囚われない生き方を追求しています。.

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